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中國金融業(yè)正面臨來自巴塞爾新協(xié)議、國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則IRS39款和美國《塞班斯法案》頒布實(shí)施帶來的三大挑戰(zhàn)。這是中國銀監(jiān)會(huì)主席劉明康日前在出席社科院金融所《中國金融法治(2005)》首發(fā)暨理論研討會(huì)時(shí)，作出的上述表示。
劉明康稱，這三大挑戰(zhàn)“不是虛擬的，而是真實(shí)的；不是遙遠(yuǎn)的，而是很近的；不是膚淺的，而是影響深刻的”。他說，巴塞爾新協(xié)議是由最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查以及信息披露三大支柱組成的一個(gè)更全面、更具風(fēng)險(xiǎn)敏感性的資本監(jiān)管框架。特別是在最低資本要求方面，根據(jù)我國的實(shí)際情況，銀監(jiān)會(huì)選擇了內(nèi)部評(píng)級(jí)法，但此辦法也面臨著挑戰(zhàn)。
劉明康說，要做到這一點(diǎn)，就必須有健全的數(shù)據(jù)，必須有完全可靠的IT系統(tǒng)。同時(shí)，這種健全的數(shù)據(jù)一定要覆蓋至少兩個(gè)經(jīng)濟(jì)周期，才能得出一個(gè)比較可靠的結(jié)論。但是我國的兩個(gè)經(jīng)濟(jì)周期通常會(huì)是10年。
第二個(gè)挑戰(zhàn)來自于國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。去年美國突然決定通過IRS39款，不只對(duì)銀行，對(duì)證券、保險(xiǎn)和所有的企業(yè)影響都很大。劉明康認(rèn)為，主要會(huì)有兩方面影響：一是影響所有企業(yè)的撥備水平；二是影響所有企業(yè)的損益表。
《塞班斯法案》同樣是很大的考驗(yàn)。這個(gè)法案中最關(guān)鍵的一點(diǎn)是404款，該條款要求上市公司每年必須出具一份由獨(dú)立董事簽署的代表董事會(huì)的報(bào)告，說明該上市公司在財(cái)務(wù)管理和其它重要管理方面主要弊端在哪里?！度嗨狗ò浮吠瑫r(shí)還要求加強(qiáng)外部審計(jì)師的獨(dú)立性和有效性，每年上市公司必須出具一份自我披露弱點(diǎn)的報(bào)告，外部審計(jì)師還要獨(dú)立再出一份報(bào)告。
劉明康說，從上述三個(gè)國際規(guī)則的變化趨勢(shì)看，國際上的競(jìng)爭標(biāo)準(zhǔn)會(huì)越來越復(fù)雜，需要中國金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)，并在國際標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施復(fù)雜性、高成本之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)。
按照加入WTO的承諾，中國銀行業(yè)要到2006年年底才全面開放?！叭绻阏J(rèn)為競(jìng)爭要等到明年才開始，那你就被誤導(dǎo)了。事實(shí)上，一場(chǎng)沒有硝煙的戰(zhàn)爭已經(jīng)開始了。”中國人民銀行一負(fù)責(zé)人如是說。
外部是國際金融業(yè)不斷出現(xiàn)新變化，內(nèi)部則面臨銀行業(yè)的全面開放。中國銀行業(yè)不約而同地將防范風(fēng)險(xiǎn)、完善公司治理結(jié)構(gòu)作為工作重點(diǎn)。
中國建設(shè)銀行
　多管齊下防范風(fēng)險(xiǎn)
今年3月起，建行在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)督制約權(quán)力方面，采取有力措施：嚴(yán)格規(guī)范公司治理機(jī)構(gòu)的議事規(guī)則和決策程序；配合銀監(jiān)會(huì)開展案件專項(xiàng)治理，抽調(diào)精干人員，對(duì)全國38省、市分行及下轄分支機(jī)構(gòu)，開展拉網(wǎng)式大檢查，成功堵截31起案件的發(fā)生，避免風(fēng)險(xiǎn)和損失3639萬元；5月8日，出臺(tái)領(lǐng)導(dǎo)人員責(zé)任追究制度，該規(guī)定出臺(tái)僅半月，湖南、山西兩省分行行長即因所轄基層行近兩年案件多發(fā)等原因主動(dòng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，引咎辭職。
據(jù)悉，該行正在研究制定員工《違規(guī)行為積分管理辦法》，目的在于有效遏制違規(guī)違章行為屢查屢犯，從源頭上減少案件風(fēng)險(xiǎn)。
　 中國銀行
問責(zé)機(jī)制落實(shí)到位
“對(duì)違法違規(guī)經(jīng)營的，或工作中發(fā)生重大過失的，要嚴(yán)格問責(zé)：管理者應(yīng)予免職，員工應(yīng)解除勞動(dòng)合同，予以辭退。”中國銀行新聞發(fā)言人王兆文近日公開表示，中國銀行將通過問責(zé)制度，對(duì)問責(zé)對(duì)象因過錯(cuò)、不履行或不正確履行職責(zé)，影響經(jīng)營管理的質(zhì)量和效率，導(dǎo)致未達(dá)到績效考核內(nèi)容確定的目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失和安全運(yùn)行事故、造成銀行資金重大風(fēng)險(xiǎn)或嚴(yán)重影響等行為，進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和責(zé)任追究。
　　中國工商銀
行成立專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)
在中、建兩行的股份制改革推進(jìn)一年之后，4月下旬中國工商銀行也正式啟動(dòng)了股份制改造計(jì)劃。工商銀行行長姜建清說，股份制改造是一個(gè)全面走向市場(chǎng)的過程，今后全行將面臨更加嚴(yán)格的市場(chǎng)監(jiān)管，面臨成本、風(fēng)險(xiǎn)控制和資本回報(bào)的剛性約束。
據(jù)悉，工商銀行重組了總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，下設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)4個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并開始相關(guān)工作。同時(shí)，該行還制定了全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，初步形成了涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。