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注冊(cè)資本為3億元的鐵本，卻要運(yùn)作一個(gè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出其承載能力的總投資高達(dá)106億元的大項(xiàng)目。在這樁“離奇”的事件中，6家金融機(jī)構(gòu)更是被鐵本騙取了20多億元的信貸資金，這其中的過(guò)程是怎樣的？誰(shuí)來(lái)補(bǔ)償銀行的損失？
今年的“五一”黃金周，發(fā)生在江蘇常州的“鐵本”事件牽動(dòng)著中國(guó)經(jīng)濟(jì)和管理高層的神經(jīng)。在關(guān)于江蘇鐵本鋼鐵有限公司(以下簡(jiǎn)稱鐵本)的調(diào)查報(bào)告中有這樣一句定性的表述：“鐵本事件”是一起典型的地方政府及有關(guān)部門嚴(yán)重失職違規(guī)，企業(yè)涉嫌違法犯罪的重大案件。其實(shí)“鐵本事件”牽涉的不僅是有關(guān)政府，還有6家金融機(jī)構(gòu)。在“鐵本事件”中，鐵本公司通過(guò)提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表騙取銀行信貸，挪用銀行流動(dòng)資金貸款20多億元用于固定資產(chǎn)投資。截至2004年2月末，包括中國(guó)銀行常州分行等多家銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)鐵本公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)合計(jì)授信余額就折合人民幣43.39億元，其中貸款就有160多筆，合計(jì)25.6億元。
6家銀行遭遇“滑鐵盧”
雖然這起案件暴露出許多問(wèn)題，但有一點(diǎn)值得關(guān)注的是，在銀行管理日益規(guī)范嚴(yán)密的情況下，鐵本是如何使一個(gè)嚴(yán)重違規(guī)的項(xiàng)目順利獲得銀行資金的呢？按照有關(guān)規(guī)定，新建項(xiàng)目必須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、用地、環(huán)保、技術(shù)和質(zhì)量等方面的要求，取得立項(xiàng)和審批的合法手續(xù)后，銀行才能給予授信支持。尤其是像鐵本項(xiàng)目這樣需要巨額資金的新建項(xiàng)目，銀行對(duì)之更應(yīng)該是慎之又慎。但鐵本項(xiàng)目在未取得合法審批的情況下，多家金融機(jī)構(gòu)就開始向企業(yè)發(fā)放貸款。其中，中行25.7208億元，農(nóng)行10.3106億元，建行6.5608億元，廣發(fā)行3000萬(wàn)元，浦發(fā)行5000萬(wàn)元，常州武進(jìn)農(nóng)村信用聯(lián)社105萬(wàn)元。 雖然在今年3月底，6家金融機(jī)構(gòu)中的廣發(fā)行收回了以100%保證金開出的3000萬(wàn)承兌匯票，但其他5家金融機(jī)構(gòu)仍沒(méi)逃出這個(gè)利益的網(wǎng)，而且仍然沉迷其中。比如中國(guó)銀行常州市分行，自2003年6月起，中國(guó)銀行總行連續(xù)向全轄行下發(fā)了鋼鐵等行業(yè)的授信政策和風(fēng)險(xiǎn)提示報(bào)告，轉(zhuǎn)發(fā)了國(guó)務(wù)院的宏觀調(diào)控政策。但是常州市分行并未嚴(yán)格執(zhí)行這些政策和要求，相反在短短幾個(gè)月的時(shí)間內(nèi)向鐵本公司新增了大量授信，并且貸款調(diào)查審核不嚴(yán)，超額授信。
現(xiàn)在這幾家金融機(jī)構(gòu)悔之晚矣，隨著鐵本公司的新建項(xiàng)目已經(jīng)被國(guó)務(wù)院叫停，江蘇銀監(jiān)局的一位人士都承認(rèn)：“鐵本老廠以流動(dòng)資金名義貸出的10多億還有收回的希望，貸給新項(xiàng)目的20多億基本上就沒(méi)什么指望了。”
銀行的悲與哀
隨著金融改革的不斷深入，國(guó)內(nèi)銀行的信貸管理不可謂不嚴(yán)格，但陷于鐵本項(xiàng)目的6家金融機(jī)構(gòu)的悲哀就是沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理制度。
據(jù)記者調(diào)查，在現(xiàn)行的銀行運(yùn)行體制中，四大國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行一級(jí)法人、分級(jí)授權(quán)管理，有嚴(yán)格的授權(quán)規(guī)定，前后臺(tái)分開、審貸分離、經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管分離的相互制衡的信貸管理機(jī)制，建立了貸款專職審批人會(huì)議審批制度、信貸經(jīng)營(yíng)與審批責(zé)任認(rèn)定制度。其它各家銀行的信貸管理基本大同小異。
在貸款操作中，銀行部門職責(zé)明確，相互制衡。一般一筆貸款的基本流程是，由經(jīng)營(yíng)行客戶部直接面對(duì)客戶，營(yíng)銷并管理銀行信貸業(yè)務(wù)。其主要信貸職責(zé)是接受客戶申請(qǐng)、承擔(dān)對(duì)客戶的貸前調(diào)查與貸后管理，客戶部?jī)?nèi)部實(shí)行客戶經(jīng)理制和派駐制。經(jīng)營(yíng)行根據(jù)客戶貸款規(guī)模，可明確一個(gè)客戶經(jīng)理管理一個(gè)貸款戶、多個(gè)客戶經(jīng)理管理一個(gè)貸款戶，或一個(gè)客戶經(jīng)理管理多個(gè)貸款戶等客戶經(jīng)理客戶形式。經(jīng)營(yíng)行信貸管理部負(fù)責(zé)對(duì)客戶部提供的客戶調(diào)查材料進(jìn)行審查，提出貸與不貸的初審意見，報(bào)有權(quán)審批人審批，決策前不與客戶見面。管理行信貸管理部負(fù)責(zé)對(duì)調(diào)查材料進(jìn)行審查，提出放貸意見，報(bào)有權(quán)審批人審批。貸款審查委員會(huì)負(fù)責(zé)審議是否發(fā)放貸款。實(shí)行記名表決，三分之二以上貸審會(huì)委員同意視為審議可行，主任委員擁有一票否決權(quán)。
盡管有這樣科學(xué)嚴(yán)格的制度在規(guī)范著銀行，但據(jù)業(yè)內(nèi)人士透露，銀行自身也有強(qiáng)烈貸款愿望，對(duì)前來(lái)貸款的企業(yè)有著“別樣的期待”。據(jù)調(diào)查，從銀行的營(yíng)銷體制來(lái)看，一般商業(yè)銀行現(xiàn)在執(zhí)行的是總量控制，層層分解計(jì)劃的信貸營(yíng)銷體制。由于銀行經(jīng)營(yíng)方式比較單一，目前5.31%的貸款利率，由于中間業(yè)務(wù)的拓展艱難，使得銀行利潤(rùn)來(lái)源更多的是依賴貸款，從而使銀行對(duì)于有政府支持的項(xiàng)目趨之若鶩，相反則沒(méi)有對(duì)項(xiàng)目本身的可行性，做更深的了解。現(xiàn)在想上一個(gè)好項(xiàng)目很難，而鐵本恰恰給銀行制造這樣的假象，并且還得到了政府超乎尋常的“支持”。在“不得不為之”和“心甘情愿去為之”兩種心態(tài)下選擇，可能是最讓這6家金融機(jī)構(gòu)感到深深悲哀的地方。
掉進(jìn)鐵本漩渦
入世后，國(guó)內(nèi)各銀行的信貸管理日益嚴(yán)格，但這6家金融機(jī)構(gòu)又是如何掉進(jìn)鐵本的漩渦，其間的細(xì)節(jié)也許現(xiàn)在很難知曉。但關(guān)于貸款調(diào)查、審核不嚴(yán)的問(wèn)題，經(jīng)業(yè)內(nèi)人士介紹說(shuō)，一般銀行對(duì)此非常重視，但在鐵本案中，由于銀企之間信息嚴(yán)重不對(duì)稱，銀行之間的信息交流不夠，如何防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的交流不足，給企業(yè)留下了很大的發(fā)揮空間。
按規(guī)定，銀行在放貸過(guò)程中，會(huì)對(duì)整個(gè)貸款進(jìn)行嚴(yán)格控制，特別是調(diào)查和審查階段，但據(jù)介紹，限于人力和技術(shù)手段，銀行在對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款的過(guò)程中，常常形式審查更多，實(shí)質(zhì)審查則很難進(jìn)行。首先，在貸款前，銀行開展調(diào)查時(shí)，銀行和企業(yè)之間存在信息不對(duì)稱的問(wèn)題。銀行很難順利確定企業(yè)提供的資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確。銀行查證的人力和技術(shù)難度較大，銀行對(duì)企業(yè)提供的資料存檔時(shí)，多使用復(fù)印件，給企業(yè)造假創(chuàng)造了方便，企業(yè)提供的資料的真實(shí)性沒(méi)辦法得到保證。其次，信用環(huán)境的缺失，使銀行在調(diào)查過(guò)程中存在較大難度。而繁重的業(yè)務(wù)壓力使得信貸管理人員難以對(duì)每筆貸款進(jìn)行深入、細(xì)致的調(diào)查。而恰恰是這一環(huán)節(jié)，可能會(huì)給貸款帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橐院蟮男刨J決策環(huán)節(jié)中，基本上是根據(jù)前期調(diào)查資料進(jìn)行決策的。事實(shí)證明，鐵本正是在貸款環(huán)節(jié)對(duì)銀行進(jìn)行了欺詐：鐵本公司向銀行提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，旗下的10家關(guān)聯(lián)企業(yè)違反規(guī)定相互擔(dān)保。
調(diào)查發(fā)現(xiàn)，鐵本公司通過(guò)虛假財(cái)務(wù)報(bào)表騙取銀行信用和貸款，挪用銀行大量流動(dòng)資金貸款。銀行對(duì)鐵本項(xiàng)目的貸前調(diào)查分析不深入，貸后檢查不到位，對(duì)貸款擔(dān)保能力審核不嚴(yán)，貸款擔(dān)保中關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保多，抵押貸款少。鐵本公司的10家關(guān)聯(lián)企業(yè)違反規(guī)定相互擔(dān)保，比如中國(guó)銀行常州分行對(duì)江蘇鐵本的授信敞口金額16.38億元，均由江蘇鐵本的關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔(dān)保，貸款風(fēng)險(xiǎn)并未減低。企業(yè)挪用巨額流動(dòng)資金貸款進(jìn)行新項(xiàng)目的建設(shè)，6家提供貸款的銀行對(duì)這些問(wèn)題都沒(méi)有發(fā)現(xiàn)，說(shuō)明銀行在執(zhí)行內(nèi)控制度上存在嚴(yán)重問(wèn)題。而這些漏洞恰恰就被鐵本利用了。
另外，據(jù)銀行內(nèi)部人士介紹，在現(xiàn)行的貸款流程中，企業(yè)信用等級(jí)是銀行決定是否放貸、放多少貸款的重要依據(jù)，但在實(shí)際操作中，缺乏行之有效的信用評(píng)級(jí)體系和機(jī)構(gòu)，往往一家銀行給企業(yè)授信越多，或給企業(yè)貸款的銀行越多，企業(yè)的信用等級(jí)反而變得越高。而鐵本公司提供的虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，從某種程度上說(shuō)也成為幾家銀行淪陷鐵本的致命“誘餌”。銀行資金被套牢就不足為奇。
誰(shuí)為銀行買單
鐵本項(xiàng)目存在嚴(yán)重問(wèn)題，銀行不幸成為這一違規(guī)項(xiàng)目最大買單人，而誰(shuí)又來(lái)為銀行的決策失誤買單呢？國(guó)務(wù)院的嚴(yán)查，對(duì)嚴(yán)重違規(guī)的鋼鐵項(xiàng)目無(wú)疑是釜底抽薪，而銀行投入的巨額貸款也前途未卜。由于案件已進(jìn)入刑事程序，銀行能否順利收回信貸資金尚不得而知，但按照鐵本真實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債情況，并且由于關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔(dān)保，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)，鐵本的第一和第二還款來(lái)源已難以保證，銀行巨額信貸資金實(shí)際已處于風(fēng)險(xiǎn)之中。最可怕的是，公眾在得知銀行如此盲目放貸，疏于經(jīng)營(yíng)管理后，對(duì)于銀行的經(jīng)營(yíng)能力必然持極大的懷疑，銀行的信譽(yù)和美譽(yù)度將遭極大破壞，甚至使公眾失去以往對(duì)銀行的信任。
這6家金融機(jī)構(gòu)在這次鐵本案中確實(shí)是遭遇了“貼本”窘境，但不論是監(jiān)管層還是銀行本身，以及牽涉到鐵本事件中的所有人都希望有“亡羊補(bǔ)牢，為時(shí)未晚”的時(shí)候。